为切实履行《中华人民共和国会计法》赋予财政部门的会计监督职责，按照河南省财政厅工作部署，三门峡市财政局组织对三门峡市投资集团有限公司、三门峡市三联热力有限公司、河南会计家园科技有限公司湖滨分公司、三门峡众邦财税服务有限公司4个单位开展了2019年度会计信息质量检查。重点检查了财务管理和会计核算、内控机制建设、执行国家政策等方面内容。

检查结果表明，随着财经纪律约束和会计信息监管力度加大，大部分被检查单位能够较好地执行《中华人民共和国会计法》和国家有关的财务会计法规制度，财务会计管理规范化程度逐年提高，风险防控意识明显增强，内部控制体系逐步健全，会计信息质量水平有效提升。

但检查也发现，仍有个别单位在执行国家相关政策、财务管理和会计核算、内部控制等方面存在一些问题。主要表现在：一是会计基础工作方面，存在原始凭证不合规、建账不规范、银行存款明细账与银行对账单不符、内控制度不健全等问题；二是会计核算方面，存在会计科目使用不正确、实收资本核算不规范、少记资产和管理不规范等问题。

针对检查发现的问题，市财政局在集中审理、征求有关部门意见建议并听取被检查单位意见的基础上，依法依规下达了整改通知，责令被检查单位调整会计账务、规范财务管理和会计核算、纠正存在问题。同时，市财政局坚持寓服务于监督的理念，通过沟通检查情况、通报存在问题、上报整改报告等多种形式督促相关单位进一步健全内部控制、全面提升管理水平。

二○二一年一月十五日